Как действовать в случае утраты документов в банке?

Как воспользоваться правом на ипотечные каникулы

Как действовать в случае утраты документов в банке?

Закон об ипотечных каникулах вступает в силу 1 августа. Он позволяет заемщику в любой момент обратиться в банк с требованием приостановить или снизить выплаты на срок до полугода, в том числе по выданным ранее ссудам.

Предусмотреть такую возможность предложил президент Владимир Путин в послании к Федеральному собранию. С этого момента до даты подписания им закона прошло чуть больше двух месяцев.

Большинство банков сообщили «Ведомостям», что планируют так же быстро организовать возможность каникул для своих заемщиков.

Однако в законе есть непонятные моменты, признают некоторые банкиры, что может отразиться на заемщике.

Если клиент выберет снижение ежемесячного платежа, размер этого снижения он должен будет обсудить с банком, рассказал один из разработчиков законопроекта. За весь срок кредита заемщик может в любой момент обратиться в банк за обязательными ипотечными каникулами, и один раз банк не сможет ему отказать – если у человека есть основания, предусмотренные в законе.

Однако по договоренности с банком заемщик может выходить на каникулы неоднократно.

«Если вы берете ипотеку во второй раз, а в первый уже уходили на каникулы и в результате успешно вернули кредит, то вряд ли будут препятствия к тому, чтобы уйти на положенные каникулы снова», – объясняет другой разработчик законопроекта и председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

Воспользоваться правом на ипотечные каникулы сможет не каждый заемщик. Требовать каникул могут те, кто ранее ими не пользовался, а ипотеку до 15 млн руб. (до установления максимального размера правительством) платит за единственное жилье, при этом оказавшись в трудной жизненной ситуации, следует из текста закона.

«Трудные жизненные ситуации» перечислены в законе: это регистрация в качестве безработного, признание инвалидом I или II группы, утрата трудоспособности на срок от двух месяцев подряд.

Отпуск по беременности и родам, который оформляется на 140 дней с выдачей листка нетрудоспособности, также подходит под этот критерий, уточняет разработчик закона.

К трудным жизненным ситуациям закон относит также снижение среднемесячного дохода за два месяца на 30% по сравнению со среднемесячным доходом за предыдущий год (при этом ипотечный платеж должен превышать половину нового дохода), и увеличение количества лиц, находящихся на иждивении заемщика (несовершеннолетние члены семьи или члены семьи – инвалиды I и II групп) – одновременно среднемесячный доход заемщика за два месяца должен снизиться более чем на 20%, а ежемесячный платеж по ипотеке – превысить 40% от среднемесячного дохода заемщика.

Если кредит был рефинансирован, это не противопоказание для ипотечных каникул. «Как правило, снижение ставки [ипотечного кредита] оформляется как новый выданный кредит под новый процент, т. е. его условия как бы не менялись», – объяснил разработчик закона.

Попадание в тяжелую жизненную ситуацию придется доказать – подтвердить документально.

В зависимости от ситуации понадобятся справка о регистрации в качестве безработного, справка, подтверждающая факт установления инвалидности, листок нетрудоспособности (в том числе в связи с материнством), справка о доходах заемщика и удержанного налога за этот и предыдущий годы, свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении), акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя.

Другие документы кредитор требовать у заемщика не может.

Чтобы доказать, что жилье единственное, заемщик должен в любом случае предоставить банку выписку из Росреестра. По словам его представителя, владелец недвижимости может получить справку обо всех имеющихся у него объектах в электронном или бумажном виде.

Запросить ее можно на сайте Росреестра или в МФЦ, бумага будет готова за 3 рабочих дня (5 в случае с МФЦ). Выписка платная, стоит 400–1800 руб. в зависимости от количества регионов и типа документа: бумажный или электронный.

Сам кредитор запросить такую выписку в Росреестре не может и будет оценивать только документ от заемщика, говорит директор департамента кредитования розничного бизнеса «Абсолют банка» Елена Ковырзина.

Если у заемщика помимо квартиры в ипотеку в распоряжении есть еще и дача, то ему могут отказать в каникулах. «Кредитору придется установить, относится ли дача к жилому помещению, пригодному для постоянного проживания. В законе сказано, что ипотечная недвижимость должна быть единственным таким жильем», – объясняет Ковырзина.

Банк, получивший от заемщика заявку на каникулы, должен в течение пяти рабочих дней рассмотреть ее и направить измененные условия клиенту.

Кредитор может запросить у заемщика документы, подтверждающие нахождение в тяжелой ситуации, сам заемщик при первоначальном обращении может их не предоставлять.

Возможность попросить подтверждения права на каникулы с помощью документов у банка есть только в течение двух рабочих дней после получения заявки.

По окончании каникул заемщик выплачивает кредит по первоначальным условиям договора, а затем – те платежи, которые он не выплатил во время перерыва. Таким образом, срок ипотеки увеличится.

Большинство опрошенных банков обещают, что переплата за кредит в случае каникул не вырастет. «Платежи, не уплаченные в течение каникул, фиксируются, и заемщик платит по окончании всех выплат согласно договору», – объясняет главный управляющий директор Совкомбанка Андрей Спиваков.

Не все трактуют закон так однозначно. Из его текста не совсем ясно, как следует составлять график платежей в случае ухода на каникулы, говорит руководитель центра разработки ипотечных продуктов Промсвязьбанка Марина Заботина.

«В зависимости от условий кредита и выбранного варианта каникул у клиента может как возникать, так и не возникать переплата, т. е.

начисление процентов за каждый месяц пользования кредитом (даже когда заемщик был на каникулах – «Ведомости»)», – объясняет она, добавив, что за разъяснениями банк планирует обратиться в ЦБ.

Из кредитной истории заемщика информация об отсутствии платежей во время ипотечных каникул подлежит исключению, следует из текста закона. Однако на самом деле она там будет, просто каникулы не будут ухудшать качество заемщика при скоринге в банках.

«Банк все равно будет видеть, что заемщик брал каникулы, а значит, может сделать и негативный вывод о его надежности», – признал разработчик закона.

Отражение информации о каникулах в кредитной истории заемщика нужно банкам и для того, чтобы знать, уходил ли он уже на каникулы, объясняет он.

«Информация об ипотечных каникулах будет входить в состав кредитной истории, и в теории она может использоваться при построении различных аналитических сервисов, в том числе скорингов.

Банк также будет видеть информацию о каникулах в кредитном отчете потенциального заемщика и, скорее всего, будет ее учитывать при оценке его платежеспособности», – заявил заместитель гендиректора Объединенного кредитного бюро (ОКБ) Николай Мясников.

При этом факт ипотечных каникул действительно не будет ухудшать индивидуальный кредитный рейтинг заемщика, который рассчитывают сами БКИ, исходя из его платежной дисциплины, обещает гендиректор БКИ «Эквифакс» Олег Лагуткин.

Если заемщик задерживал уменьшенные на время каникул платежи по кредиту, данные об этом в кредитной истории также будут.

Введение каникул не отразится на ставках ипотеки, утверждают банкиры. Каникулы коротки, а обращений за ними будет не очень много, объясняет Заботина.

Тем более, банки получат право не ухудшать качество ипотечных кредитов тех заемщиков, которые решат воспользоваться ипотечными каникулами, следует из опубликованного проекта изменений в положение ЦБ (по словам Аксакова, его планируют принять в ближайшие три месяца).

Как правило, ухудшение качества кредита, в том числе из-за реструктуризации, приводит к увеличению резервов – банки могут перекладывать эти издержки на заемщиков.

Ипотечные каникулы приведут к увеличению ставок, как только это явление станет массовым, считают директор департамента ипотечного кредитования СМП-банка Наталья Коняхина и директор дирекции ипотечного кредитования ТКБ Вадим Пахаленко.

С ними согласна ведущий аналитик по банковским рейтингам «Эксперт РА» Екатерина Щурихина: «В случае возникновения значительного спроса на ипотечные каникулы банки могут поднять ставки ипотеки для всех категорий клиентов, закладывая в процент потенциальные операционные расходы на реализацию данной опции.

Массовый «уход» ипотечников на каникулы возникнет в случае ухудшения экономической ситуации в стране».

Однако, по ее словам, уже на горизонте одного-двух лет возможен рост спроса на каникулы в том числе со стороны заемщиков, которые взяли кредит в период недавнего ипотечного бума на волне низких ставок, переоценив свои силы для обслуживания кредита.

Правда, под каникулы попадает ограниченный из-за списка конкретных жизненных ситуаций круг заемщиков, а потому большого интереса к каникулам от них не будет, уверена руководитель отдела развития и сопровождения обеспеченных кредитных продуктов Райффайзенбанка Оксана Матюшенко.

Спиваков не ждет значительного влияния каникул на выдачу ипотеки.

За полгода, которые можно не платить ипотеку по закону, трудная жизненная ситуация заемщика может не измениться. Например, средний срок поиска работы – 7,6 месяца (данные Росстата за 2017 г.).

Если полгода каникул прошли, а трудности остались, Коняхина советует сообщить об этом банку и решать вопрос индивидуально: «Банк заинтересован в том, чтобы клиент обслуживал кредит, поэтому всегда стремится предложить разные варианты урегулирования вопроса.

Инструментов много: увеличение срока, списание пеней и штрафов, снижение процентной ставки и т. д.». Если кредитор видит, что ситуация должна выправиться в обозримом будущем, то, скорее всего, он пойдет навстречу, говорит Пахаленко.

Временно снизить платеж многие банки готовы и более чем на полгода (по собственным программам): например, в банке Дом.РФ, Промсвязьбанке, «Абсолюте», СМП-банке такая возможность есть на срок до 12 месяцев.

Собственные программы реструктуризации ипотеки есть практически в каждом банке. Наиболее распространенные причины, по словам банкиров: болезнь, рождение ребенка, потеря работы.

Если заемщик больше не может платить ипотеку, то за время каникул он может продать квартиру на своих условиях, отмечает один из авторов закона.

Иначе она может быть взыскана по суду, даже если это единственное жилье заемщика, констатируют банкиры.

Зампред правления «Дельтакредита» Денис Ковалев называет взыскание «последней и крайней мерой», к которой банк прибегает, «если проблему не удалось решить путем реструктуризации или продажи квартиры из-под залога, которые являются единичными».

Неплательщика могут выселить из ипотечного жилья даже если другого у него нет, констатирует юрист юридической компании LDD Анна Попова.

В этом случае заемщик может подать заявление в администрацию города на получение бесплатного жилья из маневренного фонда.

«Гражданин может проживать в таком помещении только до момента, пока банк реализует изъятое жилье, погасит кредит, проценты и остаток вернет заемщику», – предупреждает Попова, добавляя, что реализация имущества может длиться до года.

В Госдуму внесен законопроект, освобождающий заемщиков, выходивших на ипотечные каникулы, от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Согласно Налоговому кодексу, доходы заемщика, полученные за время ипотечных каникул, в виде разницы между суммой процентов, исчисленных по ставке 2/3 от ставки рефинансирования (сейчас равна ключевой – 7,75% годовых), и суммой реально уплаченных процентов по кредиту облагаются НДФЛ по ставке 35%.

По словам Аксакова, этот законопроект и проект указания ЦБ о резервах должны быть приняты до 1 августа. Также до этого времени правительство должно определиться с максимальным размером кредита, попадающего под каникулы, с учетом региональных особенностей, добавил он.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2019/05/17/801707-na

Чужой кредит

Как действовать в случае утраты документов в банке?

Недавно моя знакомая, потерявшая сумочку со всеми документами – от паспорта до банковских карт спросила, нужно ли ей писать какое-то отдельное заявление в налоговую.

Цель – не дать мошенникам записать на нее кредит, открыть фиктивную фирму или какую-то другую покупку.

Как объяснили в Управлении Государственной фискальной службы в Харьковской области, такой специальной формы не существует, и граждане обязаны в таких случаях обращаться в милицию.

Что же делать, если по украденным документам на Вас все же записали кредит? И, если даже после обращения в милицию, Вам приходит сообщение банка о неуплате процентов на кредит, который был взят безВашего ведома на утраченные/украденные документы? Или еще хуже – к Вам в дом заявились представители Государственной исполнительной службы, которые намерены изъять Вашу квартиру по решению суда? Сегодня это один из самых распространенных и крайне неприятных видов мошенничества.

Послушаем адвокатов.

Ростислав Кравец, старший партнер в Адвокатская компания «Кравец и Партнеры», председатель Третейского суда, г.Киев:

— В случае утери документов, желательно сразу написать заявление в милицию, в котором изложить полный перечень утерянных документов. Эти данные вносятся в соответствующую базу.

Если был утерян паспорт, то такие данные вносятся в базу утерянных паспортов доступ к которой открыт для банков и бюро кредитных историй.

Проверить информацию можно через те же бюро кредитных историй которые предоставляют ее за довольно умеренную плату.

Если же в дальнейшем станет известно об оформлении каких либо кредитов или других обязательств по утерянным документам, то эти действия будет довольно легко оспорить в суде. Поэтому при утере или пропаже документов нужно в кратчайшие сроки сообщить об этом в правоохранительные органы.

Надежда Фроня, партнер в Объединение адвокатов «Лига правовой защиты», г.Киев:

— Если Вашим утерянным или украденным паспортом уже воспользовались, оформив на него кредит, и банк требует погашения кредита, можно обратиться в суд с заявлением о признании кредитного договора недействительным, а также заявить требования о снятии ареста с имущества.

В суде представить доказательства потери паспорта на дату подписания кредитного договора. С точки зрения закона, таких оснований достаточно для признания договора недействительным.

Однако практика показывает, что судебные разбирательства по таким делам длятся годами – банки не желают уступать.

Следует подать также заявление в органы внутренних дел о подделке документов (ст. 358 УК) и мошенничестве (ст. 190 УК). Особенно если банк игнорирует факт оформления кредита по утерянному паспорту.

Ведь не секрет, что кредиты по утерянным паспортам и просто по паспортам, «оставленным без присмотра», например, отданным в руки работодателю, и даже вообще без паспортов или по их ксерокопиям, выдаются не без участия сотрудников банков.

В любом случае присутствует вина сотрудников банка, которые согласно Инструкции НБУ при проведении кассовых операций обязаны устанавливать личность клиента.

Также во всех банках имеются видеокамеры, возможно поднять видеозапись и посмотреть в чьих руках был ваш паспорт.

В Ваших интересах обратиться в банк, милицию и суд с заявлением об истребовании доказательств как можно скорее, так как видеозаписи хранятся ограниченный срок.

Параллельно следует направить в суд заявление о приостановлении производства до завершения расследования уголовного дела, если банк уже требует вернуть кредит в судебном порядке. Кстати, экспертизы подписей, проводимые в уголовном процессе бесплатно, могут быть использованы как доказательство в суде общей юрисдикции.

Впрочем, и наличие заключений экспертов, подтверждающих, что подпись на кредитном договоре не ваша, и уголовного дела, не гарантируют мгновенного избавления от «чужого» кредита. Как отмечалось – банки не сдаются даже в случаях, когда к уголовной ответственности за выдачу кредитов по поддельным документам привлечены их собственные сотрудники.

Стоит отметить, что в такой ситуации нельзя погашать чужой долг. Как показывает судебная практика, банки используют обстоятельство оплаты как свидетельство согласия с требованиями банка по оплате долга.

Учитывая изложенное, лучше сразу же после утери паспорта подать заявление в милицию. Когда заявление написано, настоящего владельца сложно обвинить в преступлении, которое совершил другой человек. Ведь по вашему паспорту могут не только взять кредит. Но и, например, создать фирму с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах.

Следует иметь в виду, что справка об утрате паспорта не всегда поможет. Случай из практики — банк ссылается на то, что можно написать заявление об утрате документа, а после оформить на старый (якобы утерянный паспорт) кредит. Поэтому в заявлении в милицию нужно указывать, что паспорт не утерян, а украден.

Не дожидаясь получения претензий от кредиторов можно обратиться в бюро кредитных историй. Каждый гражданин один раз в год может сделать бесплатный запрос.

Подытожим.

Как следует действовать гражданину в случае мошеннического обращения с его документами

1. Сразу после потери/кражи документов напишите заявление в милицию. При этом, если вы уверены, что документы были украдены, надо писать заявление именно о краже. Учитывайте, что заявление об утрате не всегда убедительное доказательство для суда.

2. Спустя какое-то время дайте запрос в бюро кредитных историй, проверив, не записан ли на вас какой-то новый кредит. Торопиться не стоит – мошеннический характер манипуляций с вашими документами устанавливается по отработанной процедуре, а кредит можно получить не сразу. Полный список учреждений, имеющих такую информацию

3. В случае получения банковского уведомления о необходимости погасить чужой кредит/ оплатить проценты по нему или требования, скажем, интернет-магазина об уплате вами какой-то неизвестной покупки, ни в коем случае не платите.

В ответ на такое требование можно послать ответ, в котором четко указать, что кредит вы не брали, покупок не делали, и имело место мошенничество.

Предложите кредиторам самим обраться в милицию и найти мошенников, от действий которых они пострадали.

4. Приготовьтесь пройти достаточно длительную судебную процедуру. В ходе суда укажите на утерю/кражу документов и приложите справку из милиции /документ, подтверждающий внесение информации об уголовном деле в Единый реестр расследований/.

5. В следующий раз внимательнее относитесь к сохранности своих документов.

Восточный дозор

Источник: https://knpartners.com.ua/chuzhoy-kredit/

Утрата документов в пути – Методический журнал «Международные банковские операции»

Как действовать в случае утраты документов в банке?

Размещено на сайте 10.12.2007

Вопрос о последствиях утраты документов в пути является одним из тех, которые получили в новой редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов «собственную» статью.

Между тем появившееся положение требует еще и точного толкования и применения.

О том, как следует понимать статью 35 новых Правил, размышляет вице-президент и руководитель блока кредитования и торгового финансирования Arab Banking Corporation.

В прежние времена исчезновение судов на море было делом обычным. Позднее стало возможным использовать авиапочту, однако гарантировать доставку почтового сообщения на сто процентов и в этом случае не представлялось возможным в силу целого ряда причин.

Для того чтобы снизить риск пропажи документов в пути и избежать сопряженных с этим трудностей для участвующих в операции сторон, стали практиковать оформление двух пакетов документов, которые отправлялись по отдельности и в различные даты.

До появления курьерских услуг банки по всему миру жестко настаивали на включении такого условия в свои аккредитивы.

С развитием курьерских служб и служб доставки и по мере того, как во всем мире их стали воспринимать в качестве наиболее удобного и надежного способа отправки документов, все большее число банков стало высылать документы одним почтовым отправлением.

В наши дни документарные аккредитивы, содержащие условие о том, что документы должны пересылаться двумя разными почтовыми отправлениями, встречаются редко.

Я не располагаю статистическими данными в отношении числа случаев, когда курьерские компании не справились со своими обязанностями по доставке документов, но, основываясь на собственном опыте (а в моей практике работы с аккредитивами за десять лет имел место один-единственный случай потери отправленных документов), я вынужден признать, что документы, направленные в банк или отосланные самим банком, практически всегда находят своего адресата. Несмотря на то что документы пропадают редко, в статье 35 новой редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация № 600) содержится специальное положение, касающееся подобного случая (если он все-таки имеет место):

«Если исполняющий банк определит, что представление является надлежащим, и направит документы банку-эмитенту или подтверждающему банку, независимо от того, исполнил ли исполняющий банк обязательство или негоциировал или нет, банк-эмитент или подтверждающий банк обязан исполнить обязательство или негоциировать или предоставить возмещение этому исполняющему банку, даже если документы были утеряны при пересылке из исполняющего банка в банк-эмитент или подтверждающий банк или из подтверждающего банка в банк-эмитент».

Неудивительно, что приведенное выше положение вызвало тревогу банковских сотрудников, занимающихся торговым финансированием, напугало их и породило сомнения в правильности понимания ими данной формулировки.

Пообщавшись с несколькими специалистами в данной области, я пришел к заключению, что большинство из опрошенных полагают, будто бы данное положение означает, что в такой ситуации банк-эмитент безусловно обязан платить, если он получил сообщение от исполняющего банка, в котором говорится, что представленные документы соответствовали условиям аккредитива и что документы была направлены, но потерялись при пересылке. По мнению некоторых документарщиков, банки не должны выпускать свободно негоциируемые аккредитивы (т.е. аккредитивы, предусматривающие исполнение путем негоциации в любом банке), поскольку при таких обстоятельствах вероятность того, что документы будут где-то потеряны, возрастает. Говорят также, что банки бенефициаров могут даже опуститься до преднамеренной потери неприемлемых документов, содержащих расхождения, для того чтобы впоследствии требовать платежа, заявляя, что представленные им (банкам бенефициаров) документы соответствовали условиям аккредитива и были ими отправлены. Некоторые даже предполагают включать в аккредитив оговорку, исключающую применение к нему второго абзаца статьи 35.

О технике прочтения статьи

В то время как опасения сами по себе вполне понятны и подробная формулировка положений статьи 35 как раз должна была устранить их, тем не менее мне кажется, что банки увидели в этой статье несколько больше того, что имели в виду участники Рабочей группы. На мой взгляд, ошибаются те специалисты в области торгового финансирования, которые полагают, что Унифицированные правила (Публикация № 600) подразумевают безусловную обязанность банка-эмитента платить, если ему предъявлено требование платежа.

В моем понимании абзац второй ста-тьи 35 не устанавливает какой-либо определенной процедуры, которой необходимо следовать в случае утраты документов при пересылке. При внимательном прочтении данного абзаца становится ясно, что в нем сформулирован лишь общий принцип. Но не более того.

Смысл данного абзаца состоит в том, чтобы подтвердить, что риск утраты документов при пересылке где-то между исполняющим банком, подтверждающим банком и банком-эмитентом не может быть возложен на бенефициара. Иначе и быть не может, поскольку бенефициар уже исполнил свои обязательства по сделке, своевременно представив надлежащие документы в исполняющий банк.

Таким образом, он не может отвечать за последствия исчезновения документов.

Данный абзац просто закрепляет некоторые общие положения, не уточняя, каким именно способом устанавливается достоверность обстоятельств случившегося.

К числу соответствующих обстоятельств относятся: (1) соответствие представленных документов условиям аккредитива, (2) отправка их исполняющим банком, (3) потеря документов и (4) то, что исчезновение документов имело место именно при пересылке.

Вопрос, который следует задать в этой связи, состоит в следующем: необходимо ли принимать данные факты как есть (на веру) или же необходимо предпринять определенные шаги для установления их подлинности (того, что это все действительно так и было)?

Если читать абзац второй статьи 35 в отрыве от остальных статей Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация № 600), то можно подумать, что ответ на поставленный выше вопрос будет звучать так: «Обстоятельства случившегося должны считаться такими, какими они заявлены».

Если же читать этот абзац в контексте всего текста Унифицированных правил, то ответ будет иным: «Необходимо приложить разумные усилия для установления достоверности соответствующих обстоятельств».

Необходимо помнить основное правило: ни одна из статей Унифицированных правил не может быть прочитана и истолкована таким образом, чтобы это полностью исключило действие остальных статей Правил. Унифицированных правил так или иначе взаимосвязаны между собой.

Уяснив это, давайте попробуем вычленить те обстоятельства пропажи документов, которые упомянуты во втором абзаце статьи 35, и отыскать другие статьи Унифицированных правил, имеющие связь с данным абзацем.

Документы, отвечающие условиям аккредитива

Статья 2 Унифицированных правил определяет «надлежащее представление» как «представление, которое соответствует условиям аккредитива, применимым положениям настоящих правил и международной стандартной банковской практике».

Из этого определения становится ясно, что, если документы потерялись при пересылке в банк-эмитент, они не могут стать отвечающими условиям аккредитива.

Для того чтобы представление было надлежащим, документы должны соответствовать: (1) условиям аккредитива, (2) применимым положениям Унифицированных правил и (3) международной банковской практике.

Кто в соответствии с Унифицированными правилами вправе (или должен) решать вопрос о том, составляют ли документы надлежащее представление? Имеются три стороны: исполняющий банк, действующий в рамках предоставленных ему полномочий по исполнению аккредитива, подтверждающий банк и банк-эмитент.

В пункте «а» статьи 14 говорится: «Исполняющий банк, действующий в соответствии с полномочиями на исполнение, подтверждающий банк, если таковой имеется, и банк-эмитент должны проверить представление, чтобы определить исключительно на основании документов, составляют ли эти документы по своим внешним признакам надлежащее представление».

Данная статья считает вопрос о том, что есть презентация, решенным и возвращает нас опять к статье 2, в которой «представление» определяется как «либо вручение документов по аккредитиву банку-эмитенту или исполняющему банку, либо сами врученные таким образом документы».

Согласно пункту «с» статьи 15: «Когда исполняющий банк устанавливает, что представление является надлежащим, и выполняет обязательство или негоциирует, он должен направить документы подтверждающему банку или банку-эмитенту».

Пункт «а» статьи гласит: «Если исполняющий банк, действующий в соответствии с полномочиями на исполнение, подтверждающий банк, если таковой имеется, или банк-эмитент устанавливает, что представление не является надлежащим, он может отказаться от выполнения обязательства или негоциации».

Пункт «а» статьи 17 говорит нам, что «должен быть представлен по меньшей мере один оригинал каждого документа, предусмотренного аккредитивом». Указанные статьи устанавливают связь между правами банка-эмитента и его ответственностью следующим образом:

— банк-эмитент имеет право (1) получить документы и (2) проверить их, (3) отказаться принять их, если они не составляют надлежащего представления, и (4) получить в представлении документы, являющиеся оригиналами;

— что касается ответственности банка-эмитента, то пунктом «с» статьи 15 устанавливается следующее: «Когда банк-эмитент устанавливает, что представление является надлежащим, он должен исполнить обязательство».

Путем разложения исследуемой конструкции на составные элементы мы обнаруживаем, что пропажа документов при пересылке от исполняющего банка к банку-эмитенту означает лишение банка-эмитента его четвертого из перечисленных выше прав, то есть права получить оригиналы документов. При этом банк-эмитент не теряет ни одного из других прав, не освобождается от своих обязанностей и ответственности за их исполнение.

Стандартная банковская практика

Установление процедуры, в соответствии с которой необходимо действовать при потере документов при пересылке между двумя банками, не является задачей Унифицированных правил.

По этой причине в разных ситуациях, в зависимости от обстоятельств каждого конкретного случая и природы самих потерянных документов, порядок действий будет различным.

Некоторые банки будут готовы заплатить на основании одного только заверения исполняющего банка, другие же могут потребовать предоставления дополнительных свидетельств. При этом последних нельзя упрекнуть в связи с тем, что они запрашивают доказательства в соответствии со стандартной банковской практикой.

Условия аккредитива

Банк-эмитент обычно указывает в аккредитиве порядок направления (пересылки) документов.

Если по условиям аккредитива требуется, чтобы документы направлялись курьерской службой DHL, то банк-эмитент имеет право (а в равной степени и несет обязанность перед аппликантом) требовать доказательств того, что при пересылке документов использовались услуги именно DHL, а не другой компании, чтобы убедиться в соблюдении условия аккредитива в отношении порядка направления документов. Это очень важный момент. Особенно если в дальнейшем выяснится, что утраченными документами впоследствии кто-то сумел воспользоваться и товары были получены ненадлежащим лицом или проданы.

В такой ситуации стандартная практика — начать восстанавливать утраченные документы по имеющимся копиям. Отмечу, что данный подход характерен не только для мира аккредитивов.

Исходя из такой практики, банк-эмитент вправе обратиться за копиями документов, а получив их, он обязан изучить их (опять же в соответствии со стандартной банковской практикой и положениями Унифицированных правил, описанными выше в разделе «Документы, отвечающие условиям аккредитива»).

Если копии документов свидетельствуют об отправке пшеницы, в то время как по условиям аккредитива предусматривалась поставка риса, то банк-эмитент может отказать в предоставлении возмещения с полным на то основанием, точно так же, как если бы он получил оригиналы документов.

Вывод о том, что банк-эмитент может отказать в приеме таких документов при подобных обстоятельствах, звучал бы даже излишним, если не сказать больше, если бы оригиналы были получены. Но не тогда, когда потеряны оригиналы.

В заключение хотелось бы отметить следующее: я лично не думаю, что банкам-эмитентам следует беспокоиться по поводу наличия в тексте Унифицированных правил статьи 35.

В то же время им рекомендуется уточнить формулировки своих соглашений о предоставлении возмещения (обычно это текст, напечатанный мелким шрифтом на оборотной стороне заявления на открытие аккредитива), чтобы обратить внимание аппликанта на данное положение и включить его в обязательство.

Источник: http://www.reglament.net/bank/mbo/2007_6_article.htm

Порядок действий при утрате документов в результате затопления

Как действовать в случае утраты документов в банке?

«Сначала необходимо назначить комиссию по расследованию причин уничтожения документов. Для этого руководитель компании издает приказ. Члены комиссии не только выявляют, но и документально подтверждают причину утраты документов.

Поэтому в Вашем случае, так как причина утраты – затопление, к ревизии помимо собственных сотрудников организации по возможности необходимо привлечь представителей коммунальных служб, которые официально подтвердят, что именно эти документы утрачены в результате затопления.

Кроме того, от коммунальных служб необходимо получить соответствующие документы (заключения, справки и пр.), подтверждающие факт наличия затопления и объемы причиненного ущерба. По результатам работы комиссии оформляют специальный акт, утверждаемый руководителем компании.

Далее необходимо составить максимально подробную (насколько это возможно) опись недостающих бумаг и сообщить об утере «первички» в налоговую инспекцию. Заявление в налоговую инспекцию можно составить в произвольной форме.

К заявлению стоит приложить документы, подтверждающие причины утраты документов (собранные справки, акт комиссии). Затем Вы должны принять меры по восстановлению документов, обратившись для этого в банки, к контрагентам и прочим сторонним организациям, с которыми имели документооборот.

Внутренний кадровый и бухгалтерский документооборот Вы можете восстановить самостоятельно. Если «первичку» восстановили не полностью, то безопаснее пересчитать налоги исходя из имеющихся документов. Если же исправления не вносить, при отсутствии «первички» инспекторы сами доначислят налоги расчетным путем.»

Обоснование

Из статьиЧто предпринять, если пропала «первичка»

Журнала «Главбух» № 7, апрель 2010

Самое сложное: Восстановить полностью документацию, если бухгалтерские и налоговые регистры не сохранились.
Будет проще, если: Разослать запросы о предоставлении сведений и дубликатов бумаг в банки и всем контрагентам.

Шаг № 1. Зафиксировать причины пропажи документов

Как действовать, если утрачены документы, нигде в бухгалтерском законодательстве не сказано. Но первое, что рекомендуют сделать в такой ситуации налоговики – назначить комиссию по расследованию причин пропажи или уничтожения документов.

Для этого руководитель компании издает приказ. Так поступить предписывает пункт 6.8 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР от 29 июля 1983 г. № 105.

Заметим, что данный документ актуален по сей день.

Члены комиссии не только выявляют, но и документально подтверждают причину утраты документов. Поэтому иногда к ревизии помимо собственных сотрудников организации привлекают представителей госорганов.

Так, факт пожара засвидетельствует сотрудник противопожарной службы. Аварии, связанные с коммунальными сетями (например, затопление помещения), подтвердят представители коммунальных служб, а кражу – милиция.

По результатам работы комиссии оформляют специальный акт, утверждаемый руководителем компании. См. образец акта. Наряду с этим документом, если речь идет о пожаре, краже или стихийном бедствии, стоит получить также официальную справку из соответствующей службы.

Шаг № 2. Составить список пропавших бумаг

После того как комиссия зафиксировала причину утраты документов, необходимо составить максимально подробную (насколько это возможно) опись недостающих бумаг (см. образец). Она поможет не запутаться в том, какие документы нужно восстанавливать.

Шаг № 3. Сообщить об утере «первички» в инспекцию

Далее рекомендуем сообщить в свою ИФНС о факте утери или пропажи документов. Налоговое законодательство этого не требует, однако так поступить в интересах самой компании.

Особенно если период, к которому относилась часть утраченной «первички», налоговики еще не проверяли. Заранее предупредив инспекторов о случившемся, у компании будут основания попросить время на восстановление документации.

И отсрочить представление в ИФНС запрошенных бумаг.

Заявление в налоговую инспекцию можно составить в произвольной форме. К заявлению стоит приложить документы, подтверждающие причины утраты документов (собранные справки, акт комиссии).

Одновременно можно попросить у своего инспектора копии налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности (если таковые были утрачены). Вообще ИФНС не обязана предоставлять дубликаты бумаг, но на практике инспекторы иногда идут навстречу.

Шаг № 4. Восстановить часть документов самостоятельно

Исходящие первичные и внутренние документы оформляют сотрудники компании, в частности бухгалтеры. Например, кассовые ордера, платежные ведомости. Такие бумаги можно восстановить самостоятельно. Хорошо, если сохранились бухгалтерские и налоговые регистры. Тогда задача облегчается. Идеальный вариант, конечно, когда информация в электронном виде не пострадала.

Если же практически все бумаги и данные учета были утрачены (при пожаре, потопе или в результате кражи), остается надежда на помощь обслуживающих банков и внешних контрагентов.

Шаг № 5. Запросить данные в банке

Сведения о движении денег на расчетном счете нужно запросить в своем банке. Там же есть информация по валютному и другим счетам. Безусловно, с такой просьбой необходимо обратиться во все кредитные организации, обслуживающие компанию.

Получив из банка ответ, наверняка удастся восстановить список контрагентов, с которыми компания работала по безналичному расчету. И вообще воссоздать полную картину проведенных платежей.

Шаг № 6. Связаться с контрагентами

По списку, составленному по банковским выпискам или другим источникам, надо подготовить официальные запросы в адрес контрагентов.

В письме попросить их предоставить дубликаты бумаг – договоров, накладных, счетов-фактур и других документов, свидетельствующих о взаимных сделках. Бизнес-партнеры обычно идут навстречу пострадавшей организации.

Наряду с этим со всеми контрагентами стоит провести сверку расчетов.

Однако не исключено, что кто-то из поставщиков или покупателей сменил свой адрес. В таком случае компания, утратившая документы, вправе обратиться с запросом в единые госреестры – юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. За плату можно получить все необходимые сведения о контрагенте.

Шаг № 7. Если «первичку» восстановили не полностью, безопаснее пересчитать налоги

По восстановленной «первичке» придется заново сформировать налоговую отчетность. Показатели новых деклараций нужно сверить с теми, что значатся в копиях отчетности, если их предоставила инспекция.

Или же с суммами, уплаченными в бюджет согласно полученным из банка выпискам. Если данные совпали, можно считать, что компании удалось восстановить утраченную документацию в полном объеме.

Но, увы, так получается редко.

Если расхождения между итогами старых и новых отчетов все же есть, часть налогов лучше пересчитать. В первую очередь налог на прибыль. Ведь основное требование к расходам в налоговом учете – они должны быть экономически обоснованны и документально подтверждены. Поэтому те суммы затрат, в отношении которых восстановить документы не удалось, стоит исключить из состава расходов.

Следом за налогом на прибыль придется пересчитать и НДС – если расходы не подтверждены, то и НДС принять к вычету не получится. В итоге в ИФНС придется подать «уточненки».

Если же исправления не вносить, при отсутствии «первички» инспекторы сами доначислят налоги расчетным путем (подп. 7 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ). При этом ревизоры вправе исходить как из имеющейся у них информации о самом налогоплательщике, так и из данных об аналогичных компаниях. Оспаривать подобные доначисления компаниям приходится в арбитраже.

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/110376-poryadok-deystviy-pri-utrate-dokumentov-v-rezultate-zatopleniya

Право-online
Добавить комментарий