Куда платить налоги по ффомс

Ффомс куда платить

Куда платить налоги по ффомс

До 2017 года все предприятия уплачивали госпошлины, страховые социальные платежи в разные фонды: ПФР, ФСС, ФФОМС. А после реформы в 2017 году юридические, физические лица и ИП отчитываются за страховые взносы в ИФНС по месту нахождения и регистрации.

Как оплатить взносы

Для оплаты страхового платежа вводят информацию в бланк, утвержденный законодательством. При оформлении платежного поручения важно правильно заполнить реквизиты. Особенно это касается граф:

  • ИНН/КПП получателя — указать данные налоговой организации, в которую перечисляются средства.
  • Получатель — написать сокращенное название федерального налогового органа, без ошибок.
  • КБК — это важный показатель, который означает вид уплачиваемого взноса.

ИФНС предлагает удобный способ оплаты госпошлины — через официальный сайт. На портале заполняют форму и отправляют при помощи кнопки Оплатить.

Заполнение платежного поручения

Образец платежного поручения:

Вручную

Большинство бухгалтеров по-прежнему заполняют платежку вручную, так как это привычнее. Пояснения по заполнению документа позволят избежать ошибок:

  1. Графы под номером 1 и 2 заполняют банки, а не плательщики.
  2. В ячейке под номером 3 прописывают номер платежного поручения.
  3. Пункт 4 подразумевает дату заполнения бланка.
  4. В ячейке 5 указывают способ оплаты взносов: Электронно, Срочно, Почтой. Если оплачивают непосредственно в банке, то графу оставляют пустой.
  5. В номере 6 пишут Статус плательщика в виде цифры.
  6. Графы 7, 8 — размер платежа числом и прописью.
  7. Пункт 9: ИНН/КПП, имя предприятия или ИП, расчетный счет, название банка, которому принадлежит счет.
  8. В ячейке 10 прописывают данные налогового органа: банк, в котором зарегистрирован счет ИФНС, БИК банка, название налоговой службы и ее расчетный счет.
  9. Графа 11: Заполнить — 01 (это означает «Платежное поручение»), очередь взноса — 5, Кодировка — 0.
  10. В ячейке 12: прописать КБК, ОКТМО, основание выплаты.
  11. Ячейка 13 означает назначение платежа — название конкретного взноса.
  12. В графе 14 ставят подпись.

Основание платежки:

Здесь же указывают период оплаты:

Номер документа — 0. Но если это уточненный размер оплаты или по требованию налоговиков, то ставят цифру соответствующего документа.

Печать на документе ставят, если платежное поручение заполнено на бумаге. Если же платежку отправляют в электронном виде, то печать необязательна.

На сайте

Электронная версия платежного поручения намного облегчает задачу тем, что сразу предлагает варианты заполнения некоторых реквизитов. Такое оформление занимает немного времени и не требует личного присутствия при оплате. Все сделает кнопка Оплатить.

Инструкция:

  1. При открытии главной страницы появится пример заполнения платежки. Этот пункт лучше пропустить и нажать кнопку Пропустить и перейти к заполнению платежного документа.
  2. Выбрать тип плательщика взноса и форму расчетного документа. Предлагаются три варианта. Если плательщик ИП или физ.лицо, то нужно выбрать документ или поручение выплат. Если же средства зачисляет юр.лицо, то вариант только последний.
  3. Заполнить вид платежа. Портал предлагает Вид, Наименование и Тип оплаты. Выбирают соответствующий пункт нажатием на стрелочку в конце строки.
  4. Реквизиты получателя средств. Здесь указывают данные ИФНС: код ИФНС и ОКТМО. Их можно определить по адресу, установив галочку в соответствующем окошке.
  5. В реквизитах платежки указывают Статус плательщика, Основание, Очередность и Сумму платежа. Нажатие на стрелочку в конце строки предоставит варианты.
  6. Реквизиты плательщика — данные предприятия, которое уплачивает страховой взнос в ИФНС.
  7. Нажать кнопку Сформировать платежное поручение, которая находится в правом нижнем углу экрана. Платежка сохранится на ПК в формате PDF.

Пример заполнения бланка платежного поручения подробно описан в видео.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Ответственный подход к подсчету страховых взносов и оформлению платежного поручения позволит сэкономить время и избежать суеты с оформлением возврата излишков. А используя установленные тарифные ставки, легко перепроверить назначенный платеж, что избавит предприятие от начисления штрафов и пени.

Куда платить

Обычная организация уплачивает взнос в ИФНС, которая находится по месту нахождения организации. Взнос делают непосредственно в налоговой инспекции через кассу или через официальный портал ФНС. Индивидуальные предприниматели перечисляют взносы за себя в налоговую службу по месту регистрации.

Платят теми же способами, что и юр.лица — в кассу либо через веб-сервис.

Сроки уплаты

Юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физ.лиц существуют сроки внесения страховых взносов. Так, срок зачисления страховых взносов в ИФНС для юр.лиц:

ИП вносят средства в ПФР, ИФНС, ФСС, ФФОМС один раз в полгода:

Как возместить НДС

Если бухгалтерия ошиблась в расчетах и организация выплатила лишние средства, то их возвращают. Зачет страховых взносов до изменений в 2017 году и после разнится. Так, появившаяся переплата до перемен возвращается, если перерасчет образовался из-за перерасхода средств. И зачитываются платежи только по ФСС.

Налоговая сама вернет средства после предоставления документального доказательства о переплате от Фонда соцстрахования, также необходимо написать заявление на возврат страховых взносов в ИФНС. В ст.

21 ФЗ №250 говорится, что взносы в ФФОМС и ФСС зачитывают только при отсутствии штрафов, пени и неуплат до 1 января 2017 года.

Куда платим ффомс в 2018 году

Переплату, которая появилась после 2017 года, зачитывают и возвращают полностью. Но и здесь есть исключения: нельзя вернуть излишек для предприятий, работающих по УСН (ФЗ №146 НК РФ). Вернуть НДС после 2017 года можно из ФФОМС, ПФР, ФСС. Правила возврата средств регулирует ст.78 НК РФ.

Источник: https://3zprint-msk.ru/ffoms-kuda-platit/

Куда нужно платить страховые взносы в 2019 году

Куда платить налоги по ффомс

В 2019 году стала действовать гл. 34 Налогового кодекса РФ.

Теперь именно налоговая служба контролирует страховые взносы различного характера (пенсионные накопления, ОМС, страхование в случае потери работоспособности, а также по беременности и родам).

В связи с этим многие страхователи еще не до конца разобрались с нюансом, куда платить страховые взносы в 2019 году, какие внесены изменения в процедуру и прочие тонкости.

Главной особенностью нововведения считается, что большинство взносов по страхованию необходимо оплачивать в налоговую службу, а не в пенсионный фонд ФСС, как ранее.

Однако, осталась категория, как например, «травматизм», которая и в 2019 году предполагает отчисления в Фонд соцстрахования.

Таким образом, хоть и произошло некоторое слияние по месту оплаты взносов, но оно не стало единым для всех.

Страхователям следует помнить также, что перед приемом на работу необходимо выяснить у соискателя наличие медицинской страховки. Если ее нет, соответственно, будет проблематично оформить сотрудника официально, а в последующем могут возникнуть проблемы с отчислением страховых взносов.

Однако, если полис ОМС отсутствует, но человек не может его предъявить из-за утери или иной причины, но по факту застрахован, то руководителю рекомендуется самостоятельно выяснить его данные. Но это не является обязательным решением.

Кто является плательщиком

Непосредственным плательщиком страховых взносов считается страхователь.

К ним относятся организации и предприниматели, выплачивающие своим сотрудникам вознаграждение, с которого необходимо осуществлять выплату страховых взносов.

Кроме этого, к страхователям относятся предприниматели, у которых нет подчиненных (ИП без штата сотрудников, частные юристы и т.д.). В таком случае уплата взносов происходит непосредственно за себя.

Ответственность за отчисления страховых взносов за своих сотрудников возлагается на работодателя. Так было ранее и остается по-прежнему в 2019 году. Если деятельность организации не предполагает наличие сотрудников или у них нет социального страхования, то работодатель производит взносы только за самого себя.

С 1 января 2019 года контролируемым органом страховых взносов стала налоговая служба.

Она проводит мониторинг как ранее зарегистрированных страхователей, которые подавали сведения в Пенсионный фонд или Фонд социального страхования, так и новых, которые зарегистрировались в качестве страхователя только в этом году.

Налоговая служба передает полученные сведения от работодателей самостоятельно в соответствующие органы, а также производит контроль и учет этих данных, сверяя с реальным количеством работающих сотрудников в компании страхователя.

Для нескольких категорий страхователей ввелись изменения постановки на учет в ИФНС или при снятии оттуда:

Международная компанияСтрахователь должен зарегистрироваться в службе ФНС по заявлению.
Физическое лицоПо заявлению в налоговую службу по месту прописки или постоянного проживания.
ОценщикиСтавятся на учет по заявлению того органа, который осуществляет непосредственный контроль за их деятельностью.

Таким образом, при регистрации новой организации, открытии ИП или просто найме сотрудников необходимо сопоставить предполагаемую деятельность и уточнить порядок регистрации в качестве страхователя. Существующие компании автоматически получают статус страхователя, вне зависимости от введенных изменений в 2019 году, т.е. регистрироваться в налоговой службе заново не требуется.

Изменения в законодательстве

Нововведения на законодательном уровне уплаты страховых взносов коснулись в первую очередь смены контролирующего органа. Теперь этим занимается налоговая служба, которая далее самостоятельно направляет данные в соответствующие инстанции.

Попав под контроль специальной главы Налогового кодекса РФ, процедура уплаты страховых взносов предполагает четкое соблюдения правил этого ведомства, а именно заполнение формы подачи отчетности и реквизитов по предлагаемому образцу.

Также можно наблюдать следующие изменения незначительного характера:

  • разница регистрации страхователя в зависимости от рода деятельности;
  • смена реквизитов для оплаты;
  • индивидуальные изменения для предпринимателей и физических лиц.

Изменения не коснулись пункта «травматизм», который по-прежнему вынесен отдельной графой, а перечисления страховых взносов по данному виду нетрудоспособности следует направлять в Фонд социального страхования, как и ранее.

Тарифы и сроки

Несмотря на сменившийся контролируемый орган уплаты страховых взносов, сроки подачи не изменились. Отчетность, как и прежде, подается ежеквартально или ежемесячно в зависимости от разновидности взносов.

Тарифы на 2019 год остались также прежними:

22%Пенсионные взносы.
1%Медстрахование.
9%Уплата страховых взносов по нетрудоспособности, беременности и родам.

Учитывая, что налоговая служба взяла на себя контроль уплаты страховых взносов, остальные страховые взносы также претерпели изменения и отражены в таблице:

Форма отчетностиКатегорииОснованиеКонтролирующий органСроки 2019 год
Общая отчетность по страховым взносамПенсионные, медицинские, временной нетрудоспособности, по беременности и родамПриказ ФНС от 10 октября 2019 годаФедеральная налоговая служба
  • За первый квартал – 2 мая;
  • за второй квартал – 31 июля;
  • За третий квартал – 30 октября;
  • за 4 квартал – 30 января 2019 года.
СЗВ-МДанные о сотрудниках, работающие по трудовому или иному договоруПостановление правительства РФ от 1 апреля 2019 годаПенсионный фонд РФ15 число каждого месяца, следующее за отчетным периодом
Данные о стажеОбщее количество отработанных летУтверждение отсутствуетПенсионный фонд РФ1 марта 2019 года, поскольку ранее данная форма не заполнялась
4-ФССТравматизмПриказ ФСС от 19 октября 2019 годаФСС20 число, следующее за отчетным периодом для бумажного вида отчетности; 25 число, следующее за отчетным периодом для электронного вида

Исходя из перечисленных данных, видно, что некоторые формы являются нововведением и начинают действовать только с 2019 года, поэтому о результатах и удобстве такой реформы говорить крайне рано.

Куда платить страховые взносы в 2019 году

В 2019 году страховые взносы подразумевают подачу отчетности в налоговую службу, однако не для всех категорий страхования. Подразумевается, что самые распространенные уплаты были объединены для удобства и комфорта самих страхователей, поскольку подача отчетности в одну службу облегчит деятельность бухгалтерам.

На самом деле сменились только реквизиты, а необходимость в вычислении процентов отдельно на каждую категорию осталась.

К примеру, форма отчетности предполагает заполнение всех граф в прежнем виде с учетом вычета процентов на каждого сотрудника.

Облегчением возможно станет только место отправки отчетности, поскольку им стала налоговая служба, объединившая в себе большинство видов страховых взносов.

На основе этого, исключается ошибка, куда платить страховые взносы в 2019 году, поскольку все они предназначены только для налоговой службы. Исключением является травматизм, оставшийся по-прежнему под контролем Фонда социального страхования.

Обособленные подразделения

Обособленными подразделениями считаются организации, которые находятся в составе основной компании, но при этом занимающиеся как отдельной деятельностью, так и той же направленности.

В таком случае подобные подразделения не занимаются выплатами страховых взносов и не имеют полномочий осуществления подачи отчетности в контролирующие органы. Всем этим процессом занимается основное руководство, которому и предоставляют в свою очередь сведения обособленные подразделения.

Исключением можно считать обособленное подразделение со своим собственным балансом. Проще говоря, организация внутри другой организации, но занимающаяся абсолютной другой деятельностью, обладающая иными реквизитами и т.д.

Данные по страховым взносам подаются раздельно – индивидуально основной компанией и индивидуально обособленным подразделением с отдельным балансом. Такая процедура намного проще для обеих сторон, поскольку не подразумевает пересечение данных различной направленности.

На травматизм

Нововведения не коснулись категории «травматизм», поэтому страховые взносы в этой области по-прежнему следует направлять в Фонд социального страхования.

Номер КБК также остался неизменным – 39310202050071000160, как и все остальные реквизиты. Сделано это по причине того, что категория непосредственно связана со здоровьем и жизнь работником и напрямую относится к социальному страхованию.

Именно поэтому страховые взносы по травматизму следует направлять в ФСС.

Кроме обязательным страховых взносов, связанных с травматизмом, существуют добровольные. Подобные выплаты не подразумевают обязательного характера и основываются только на индивидуальном решении работодателя.

Подобную процедуру соблюдают многие индивидуальные предприниматели, а также руководители крупных организаций, поскольку суммы страховки часто не хватает на лечение и восстановление здоровья пострадавших. Непосредственная сумма добровольных взносов может быть любого значения, в зависимости от полученной травмы и на усмотрение руководителя.

Реквизиты для добровольных страховых взносов практически такие же, кроме КБК – 39311706020076000180.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/kuda-platit-strahovye-vznosy-v-tekushhem-godu/

Куда платить страховые взносы в 2017-2018 годах?

Куда платить налоги по ффомс

Куда платить страховые взносы в 2017-2018 годах этот вопрос обусловлен сменой администратора большинства взносов, произошедшей с начала 2017 года. Однако перемены коснулись не всех взносов. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Что привело к смене реквизитов, по которым следует уплачивать взносы

По каким реквизитам перечислять взносы, регулируемые НК РФ

Куда отправлять «несчастные» взносы

Сроки, в течение которых нужно оплачивать взносы

Итоги

Что привело к смене реквизитов, по которым следует уплачивать взносы

Законодательные новшества в страховых взносах, вступившие в силу с 2017 года, привели к замене инстанции, осуществляющей функции администратора этих платежей. Такой инстанцией для большей части взносов стала налоговая служба, начавшая контролировать платежи, предназначенные:

  • для ФСС в части больничных и материнства;
  • ПФР и ФОМС, в т. ч. оплачиваемые ИП за себя.

Все положения, отражающие особенности применения таких платежей, как страховые взносы, с 2017 года стала регулировать особая глава НК РФ.

Попав в НК РФ, страховые взносы начали подчиняться всем его правилам, т. е. оказались приравненными к бюджетным платежам, уплачиваемым в особом порядке, который касается не только правил оформления платежных документов, но и реквизитов для перечисления.

О том, каким образом оказались разграниченными функции налоговых органов и фондов в части взносов, попавших под контроль ИФНС, читайте в материале «Внимание — памятка для плательщиков взносов от ФНС».

Куда платят страховые взносы в 2017-2018 годах? Взносы, регулируемые НК РФ, следует уплачивать в бюджет по месту нахождения налогоплательщика, а если у него есть обособленные структурные единицы, исчисляющие и выплачивающие зарплату, то и по месту нахождения таких структурных единиц. Платежные документы, как и раньше, оформляются раздельно в отношении оплаты, предназначенной для каждого из фондов, но в соответствии с требованиями, действительными для налоговых платежей.

В то же время есть взносы, которых не коснулись изменения-2017. Это так называемые «несчастные» взносы, связанные со страхованием по профессиональному травматизму. Они по-прежнему подчиняются нормам закона «Об обязательном социальном страховании» от 24.

07.1998 № 125-ФЗ, и их куратором остался ФСС. Куда платящим страховые взносы в 2017-2018 годах перечислять такие платежи? Ответ очевиден: как и раньше — в соцстрах по месту регистрации страхователя, которым может оказаться и его обособленное подразделение.

По каким реквизитам перечислять взносы, регулируемые НК РФ

В отношении того, куда перечислять страховые взносы в 2017-2018 годах и как оформлять платежные документы, ФНС, получившая взносы под контроль, дала немало разъяснений. Основные вопросы, к которым относились эти разъяснения:

  • КБК для уплаты на границе 2016-2017 годов;
  • КБК для взносов-2017, ставших полноценным бюджетным платежом;
  • статус плательщика в платежном документе.

«Граничные» взносы (т. е. начисленные в 2016 году, а уплаченные в 2017 году), оплачивают, указывая в платежном документе особые (промежуточные) КБК. Начинаются такие КБК, как и у всякого бюджетного платежа, с цифр 182, и от их окончательного варианта, соответствующего начислениям, производимым начиная с 2017 года, отличаются значением, присутствующим в 16-м или 17-м знаке кода.

КБК, применяемые для «граничных» взносов по начисленным работникам выплатам, таковы:

  • 18210202010061000160 — по платежам в ПФР;
  • 18210202101081011160 — по платежам в ФОМС;
  • 18210202090071000160 — по платежам в ФСС.

Их обновленный вариант, используемый для начисленных с начала 2017 года взносов:

  • 18210202010061010160 — по платежам в ПФР;
  • 18210202101081013160 — по платежам в ФОМС;
  • 18210202090071010160 — по платежам в ФСС.

ИП, оформляя платежи по взносам, уплачиваемым за 2016 год в 2017 году, тоже применяют промежуточные коды:

  • 18210202140061100160 — по платежам в ПФР при доходе до 300 000 руб.;
  • 18210202140061200160 — по платежам в ПФР на доход, превышающий 300 000 руб.;
  • 18210202103081011160 — по платежам в ФОМС.

Начисления, сделанные позже 2017 года, ИП перечисляет уже по окончательным КБК:

  • 18210202140061110160 — по платежам в ПФР (этот код с 2017 года стал единым для фиксированных платежей и взносов, начисленных на доход сверх 300 000 руб.);

Подробности см. в публикации «Отменен КБК для 1-процентных взносов ИП».

  • 18210202103081013160 — по платежам в ФОМС.

Источник: https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/uplata_strahovyh_vznosov/kuda_platit_strahovye_vznosy/

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2019 году для ИП

Куда платить налоги по ффомс

У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

Нововведение по взносам в 2018-2019 году

Важные изменения в 2018-2019 годах:

  • Важным моментом в 2017 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
  • С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
  • Изменен срок уплаты 1%.
  • С 2019 года размер платежей увеличился.

Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

В ПФР, рублейВ ФОМС рублейВсего, рублей
За 2019 год29 354, 006 884, 0036 238, 00
За 2018 год26 545, 005 840, 0032 385, 00

Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

  • Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
  • Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
  • При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
  • Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
  • Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.

Сроки уплаты взносов в 2019 году

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

  • Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
  • 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

  • УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
  • ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важно! Налог по ЕНВД нельзя уменьшать за счет оплат произведенных в другом квартале. Так часто возникает вопрос: «Могу ли я уменьшить ЕНВД за первый квартал, на сумму перечисленного фиксированного платежа в апреле месяце?». Ответ: нет!

Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

  • Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
  • При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

  • Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
  • Через личный расчетный счет предпринимателя.
  • Через отделение банка по платежному поручению.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».

Внимание! КБК необходимо вводить без пробелов, иначе система не даст вам его указать.

Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.

При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

  • Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
  • Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
  • В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
  • В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/kak-oplatit-fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip.html

Оплата фиксированного взноса в ФФОМС для ИП и организаций

Куда платить налоги по ффомс

В 2017 году функции по администрированию социальных платежей перешли к Федеральной налоговой службе.

С 1 января в качестве получателя средств не только за текущий период, но и за предыдущие годы следует указывать инспекцию по месту регистрации юридического лица. Вместе с реквизитами изменились и КБК.

В Налоговом кодексе появилась глава о Социальных взносах, которой следует руководствоваться при составлении документации.

Как расшифровать ФФОМС?

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — это фонд, созданный для материального обеспечения бесплатных медицинских услуг.

В компетенцию учреждения входит разработка документации и программ, финансирование территориальных фондов, внесение предложений по совершенствованию перечня услуг.

Бюджет фонда создается из отчислений на медицинское страхование, пеней и штрафных санкций, трансфертов на государственные и целевые программы, а также пополняется иными путями, зафиксированными в законодательстве.

Чтобы получить медицинскую помощь, гражданин должен иметь при себе полис ОМС. Работник оформляет его самостоятельно в страховой медицинской организации (СМО), включенной в перечень местного фонда ОМС.

Расчет взноса для ИП — каков процент от ЕСН?

В 2017 году введены в действие следующие тарифы:

  • 22% (ПФР);
  • 2,9% (ФСС);
  • 5,1% (ФФОМС).

В законодательстве не предусмотрен предельный размер базы на медицинское страхование, поэтому в течение всего периода для расчетов используется фиксированная ставка платежа ФФОМС.

Для отдельных категорий плательщиков действуют пониженные ставки:

1) 0%:

  • организации и ИП, штат которых на 80% состоит из инвалидов любой группы;
  • фирмы, осуществляющие научную, образовательную, оздоровительную или иную социальную деятельность, имущество которых принадлежит организациям инвалидов;
  • организации, уставной капитал которых сформирован из вкладов сообществ инвалидов;
  • аптеки на ЕНВД;
  • благотворительные организации на упрощенной системе;
  • некоммерческие организации на УСН, кроме научных, оздоровительных, культурных, спортивных и образовательных;
  • ИП, работающие на патентной системе налогообложения, кроме занятых в сферах недвижимости, розничной торговли, реализации общественного питания.

2) 0,1% — для ИП и организаций на территории Крыма, Севастополя, порта «Владивосток».

3) 4% — для фирм, осуществляющих деятельность в особых экономических зонах, IT-организаций, партнерств и ХО, занятые внедрением патентов и изобретений.

Величина МРОТ меняется практически ежегодно, с июля 2016 года этот показатель составляет 7500 рублей.

Следовательно, платеж ИП составит:

7500*12*0,051 = 4 590 руб.

Кбк платежа и пени

В 2017 году КБК изменились как для текущих перечислений, так и для платежей за предыдущие периоды.

Куда платить ПФР и ФФОМС?

В 2017 году взносы на медицинское страхование, наряду с платежами в ПРФ и ФСС, переданы под контроль Федеральной налоговой службы. Поэтому уплата взносов производится в налоговом органе, к которому прикреплены организация или ИП.

По новым правилам для перевода средств установлена крайняя дата — 15 число месяца, наступающего после окончания периода. В случае праздников и выходных пороговая дата для оплаты переходит на ближайший будний день.

Расчет по страховым взносам сдается ежеквартально до 30 числа следующего месяца. Обратите внимание, что бумажная отчетность сдается только организациями и ИП со штатом менее 25 человек. Если количество сотрудников превышает это число, юридическое лицо обязано передавать документацию в электронном виде.

Заполнение платежки

Скачать бланк платежки в ФФОМС для ИП в Excel можно по этой ссылке.

По новым правилам образцы платежных поручений заполняются в следующем порядке:

1. В графе «Статус плательщика» организации указывается статус 01, для ИП — 09.

Вид платежа пишется только в трех случаях: при передаче отчетности в электронном виде (пишется «электронно»), отправлении документов почтой («почтой»), оплате через систему срочных платежей («срочно»).

Информация доступна у служащих банка, через который происходит оплата.

Пример заполнения платежки ФФОМС с 2017 года

2. Вводим данные о плательщике — ИНН, КПП, наименование организации или имя предпринимателя, расчетный счет, название и данные о банке. ИП в графе 102 вместо данных о КПП ставит 0.

3. В графе 16 в качестве получателя вводится «УФК по» и название субъекта РФ, а в скобках указывается территориальный орган по месту прикрепления. Реквизиты налогового органа доступны на сайте nalog.ru.
Далее необходимо указать название банка и реквизиты, через который производится оплата.

4. Графа «Вид оплаты» — 01, «Очередность платежа» — 5, код — 0.

5. КБК указывается в соответствии с утвержденными списками Минфина. В графе «Основание» для текущего взноса ставится ТП, для оплаты долгов — ЗД, если же инспекция выставила требование, в документ вносится аббревиатура ТР. Погашение долгов по акту проверки проводится с кодом АП.

6. Если вам неизвестен код ОКТМО, воспользуйтесь поиском на сайте nalog.ru

7. В поле «Период» ставится аббревиатура, обозначающая периодичность платежа, его номер и год. К примеру, для ежемесячного платежа за декабрь 2016 года ставится МС.12.2016. Поскольку ИП платит взносы ежегодно, в эту графу вводится ГГ.00.2017.

8. Назначение платежа — «Страховые взносы на (название взноса) за (месяц прописью) 2017 года».

Источник: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/otchetnost/ffoms.html

Куда платить страховые взносы в 2018 году

Куда платить налоги по ффомс

При перечислении страховых взносов и формировании платежных поручений нужно быть предельно внимательными, чтобы денежные средства были направлены по корректным реквизитам. В этом случае не возникнет необходимости разбираться с ИФНС по поводу недошедших денег, повторно направлять финансы и платить пени и штрафы за просрочку перечислений по страхвзносам.

Кто и в какой срок должен платить страхвзносы в 2018 г

Обязанность по расчету и перечислению взносов возложена на организации и ИП при наличии наемных сотрудников, а также на ИП за себя. Кроме того, страхвзносы должны оплачивать нотариусы, патентные поверенные, адвокаты и оценщики. Конкретный перечень таких плательщиков содержится в ст. 419 НК РФ.

Страховые взносы следует перечислить не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления взносов. Если срок перечисления приходится на праздничные или выходные, то взносы необходимо заплатить не позже следующего рабочего дня.

Куда направлять страхвзносы в 2018 г

Начиная с 2017 г., администрирование страховых взносов передано в ФНС, а потому именно туда нужно направлять такого рода перечисления. Данный момент касается взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование кроме взносов «на травматизм», которые, как и раньше, должны перечисляться в ФСС.

Важно! Согласно п. 11 ст. 431 НК РФ страхвзносы необходимо направлять по месту нахождения либо головного офиса компании, либо ее обособленного подразделения.

Платить соответствующие взносы в ИФНС по месту регистрации должны компании всех организационно-правовых форм, а также индивидуальные предприниматели за себя и своих сотрудников.

Порядок перечисления взносов не зависит также от налогообложения, используемого хозяйствующими субъектами. Кроме того, если ИП решил платить за себя добровольные социальные взносы, они должны перечисляться в ФСС, о чем указано в п. 5 ст. 4.

5 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании…» от 29.12.2006 г. № 255-ФЗ.

Как заполнить платежное поручение на перечисление страховых взносов в 2018 г

Платежные поручения по страховым взносам оформляются так же, как и при перечислении налоговых платежей, и при этом нужно учесть:

  • в графе «статус плательщика» проставляется код 01;
  • в графе «получатель платежа» нужно указать номер налоговой инспекции по месту регистрации;
  • в графе 106 в качестве основания платежа ставится двузначный код платежа;
  • в графе 107 проставляется налоговый период;
  • в графах 108 и 109 указываются номер и дата требования об уплате страховых взносов, если оно получено из ИФНС и является основанием для перечисления денежных средств.

Важный момент — указание правильного КБК

Особо важный момент — внесенные корректных КБК для уплаты страховых взносов, поскольку ошибки в этой графе приведут к неправильному направлению или возврату денежных средств.

Основные КБК по страховым взносам за сотрудников представлены в следующей таблице:

ПлатежКБК
ОПСОМСФСС
Взнос182102020100610101601821020210108101316018210202090071010160
Пеня182102020100621101601821020210108201316018210202090072110160
Штраф182102020100630101601821020210108301316018210202090073010160

Более подробную информацию по различным КБК по страховым взносам читайте в этом материале.

Особые правила перечисления страховых взносов ИП за себя

Предприниматели обязаны перечислять взносы на ОПС и ОМС в налоговую инспекцию по месту жительства, а добровольные взносы на социальное страхование в территориальный отдел ФСС по месту учета.

При этом в налоговую инспекцию нужно перечислять все взносы вне зависимости от того, за какой период они исчислены.

Разделение на периоды до 2017 года и после 2017 года осуществляется на основании использования конкретных КБК.

За периоды после 2017 года необходимо использовать следующие КБК:

ПлатежКБК
ОПСОМС
Взносы в фиксированном размере1821020214006111016018210202103081013160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.
Пеня1821020214006211016018210202103082013160
Штраф1821020214006301016018210202103083013160

Более подробную информацию по КБК по страховым взносам ИП за себя можно получить из этой статьи.

Что касается сроков уплаты страховых взносов ИП за себя в пределах дохода  300 тыс. руб., то крайний день — 31 декабря этого же года.

Если этот день выпадает на праздничный или выходной, перечислять денежные средства необходимо в следующий первый рабочий день. При этом данную сумму можно заплатить разовым платежом или с разделением его на несколько частей (вплоть до 1 месяца).

Взносы в размере 1% с суммы превышения дохода в 300 тыс. руб. нужно заплатить не позднее 1 июля следующего года.

При прекращении деятельности предпринимателем взносы необходимо перечислить не позднее 15 дней с момента регистрации закрытия ИП.

Образцы заполнения платежных поручений при перечислении взносов в 2018 г

Более подробно о заполнении платежных поручений смотрите в статье «Образец платежного поручения по страховым взносам в 2018 году«. В ней представлены образцы заполнения платежек по разным видам страхования.

В видео-материале представлена информация об особенностях заполнения платежного поручения:

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/kuda-platit-strahovye-vznosy-v-2018-godu.html

Фиксированные взносы ИП за себя 2019

Куда платить налоги по ффомс

  • Размер взносов ИП за себя в 2019 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль). [Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2019 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб.

(ограничение за 2019 – 234 832 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб.

      , которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.

  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Право-online
Добавить комментарий