Обязаны ли мы оплачивать обучение ребенка по договору, если он не посещает университет?

Как получить налоговую скидку на образование ребенка? | Дети в городе Украина

Обязаны ли мы оплачивать обучение ребенка по договору, если он не посещает университет?

10 Сентябрь 2019 в 16:00

Блог Дети в городе >  Обзорные статьи >  Как получить налоговую скидку на образование ребенка?

Украинцы могут вернуть часть средств, потраченных на образование ребенка. Photo: Freepik

Большинство украинских родителей не жалеет средств на развитие и образование своих детей. Даже несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране, детские потребности остаются ключевой статьей расходов в бюджетах украинских семей.

При этом мало кто знает, что в Украине уже несколько лет действует программа, благодаря которой можно частично компенсировать деньги, потраченные на детский сад, школу или университет.

«Дети в городе» расскажут, кому положена налоговая скидка, и как ее получить.

Налоговая скидка. Что это такое?

В Украине существует целый перечень расходов, на которые распространяется налоговая скидка. Чтобы получить скидку, необходимо иметь документальное подтверждение, что вы потратили определенную сумму на ту или иную услугу. Если она попадает под закон, государство может вернуть вам часть денег из уплаченного налога на доходы. Налоговую скидку могут получить украинцы, которые: 

  • выплачивают ипотечный кредит;
  • жертвуют деньги на благотворительность неприбыльным организациям;
  • отчисляют деньги в негосударственный пенсионный фонд;
  • тратят деньги на вспомогательные репродуктивные технологии или оплачивают государственные услуги, связанные с усыновлением ребенка;
  • переоборудуют транспортное средство на другие виды топлива;
  • участвуют в программе по приобретению доступного жилья;
  • арендуют жилье (касается внутренне перемещенных лиц).

Кроме этого, налоговая скидка распространяется на расходы, связанные с оплатой дошкольного, внешкольного, общего среднего, профессионального и высшего образования. Отметим, что ранее скидка распространялась лишь на расходы, связанные с высшим образованием. Теперь компенсацию могут получить родители школьников и дошкольников.

3 июля 2018 года, в рамках проекта #ЧужихДітейНеБуває, был принят закон 2477-VIII, инициатором которого выступило Министерство юстиций Украины. Были внесены изменения в Налоговый кодекс, а именно, расширен перечень лиц, которые могут претендовать на налоговую скидку.

Также возможно оформление налоговой скидки при получении второго высшего образования. 

Кто может рассчитывать на скидку?

Работающие студенты могут оформить скидку самостоятельно. Photo: Freepik

На налоговую скидку могут рассчитывать официально работающие украинцы, которые платят налог на доходы физических лиц. Если человек является субъектом предпринимательской деятельности, на него скидка не распространяется, к сожалению. Кстати, студенты могут оформить скидку самостоятельно, если, учась в институте, они имеют официальный заработок.

Важно! Скидка не распространяется на частных предпринимателей.

Налоговая скидка распространяется только на средства, потраченные на оплату услуг украинских учреждений, предоставляющих образовательные услуги. Если ваш ребенок учится в частной школе за рубежом, скидку вы не получите. 

Сколько денег могут вернуть?

Сегодня украинцам возвращают 18% от расходов. При этом общая сумма расходов не может превышать заработную плату за год. Например, если ваш доход за год составляет 100 тыс. гривен, расходы на обучение детей не должны обходиться дороже. В Налоговом кодексе отмечается, что общая сумма налоговой скидки, начисленная налогоплательщику, не может превышать суммы общего годового дохода.

Налоговая скидка рассчитывается для каждого индивидуально. Например, если вы заплатили за обучение в университете 25 тыс. гривен, вам могут вернуть около 4,5 тыс. гривен.

Формула расчета:

100 000 грн (ваш доход за год) * 18% (налог) = 18 000 грн (налог на доходы физического лица – НДФЛ, который вы, как налогоплательщик, уплатили за год)

100 000 грн (ваш доход за год) – 25 000 грн (расходы на обучение) = 75 000 грн (сумма, которая должна облагаться налогом)

75 000 грн * 18% = 13 500 грн (налог, который вы, как налогоплательщик, оплачиваете с учетом скидки, вместо 18 000)

18 000 грн – 13 500 грн = 4 500 грн (налоговая скидка, которую вы можете вернуть)

Обратите внимание, что скидку можно оформлять, если ваш ребенок учится в частной школе, посещает спортивную, художественную или музыкальную школы.

Вернуть деньги можно и за дополнительные занятия, но у заведений, которые посещает ваш ребенок, должна быть соответствующая аккредитация от Министерства образования.

Возмещение не распространяется на оплату дополнительных курсов или обучение на военной кафедре.

Согласно со статьей 169 Налогового кодекса Украины размер максимальной налоговой скидки следующий:

169.4.1.

Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого на користь платника податку протягом звітного податкового місяця як заробітна плата (інші прирівняні до неї відповідно до законодавства виплати, компенсації та винагороди), якщо його розмір не перевищує суми, що дорівнює розміру місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, помноженого на 1,4 та округленого до найближчих 10 гривень.

Рассмотрим на примере, месячный прожиточный минимум с 1 января 2019 года составляет 1 853 гривны:

1 853 х 1,4 = 2 594,2 грн

Округляем до ближайшего десятка – 2 594 грн / месяц

Так как с 1 июля 2019 года месячный прожиточный минимум вырос до 1 936 гривен, и с 1 декабря вырастет еще к 2 027 гривнам, то для расчета годовой скидки нужно это учесть:

1 936 х 1,4 = 2 710, 4 грн

Округляем до ближайшего десятка – 2 710 грн / месяц

2 027 х 1,4 = 2 837,8 грн

Округляем до ближайшего десятка – 2 838 грн / месяц

Размер годовой налоговой скидки будет следующим:

(2 594 х 6 месяцев (налоговая скидка за период с января по июнь включительно)) + (2 710 х 5 месяцев (налоговая скидка за период с июля по ноябрь включительно)) + 2 838 (налоговая скидка за декабрь) = 15 564 + 13 550 + 2 838 = 31 952 грн

То есть, размер максимальной налоговой скидки не может быть больше 31 952 гривен за отчетный календарный год.

Как получить скидку?

Чтобы оформить налоговую скидку, необходимо обратиться в налоговую. Вам понадобится: 

  • заполненная декларация о доходах – налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах подается по форме, утвержденной приказом Минфина от 02.10.2015 г. № 859. (скачать бланк);
  • копия паспорта и идентификационного кода лица, которое подает заявление на получение налоговой скидки;
  • документы, подтверждающие степень родства (например, свидетельство о рождении);
  • договор с учебным заведением, в котором прописана стоимость оплачиваемых услуг;
  • квитанции об оплате услуг + копии;
  • справка о доходах за прошлый календарный год;
  • заявление с реквизитами для возврата денег (банковский счет или платежная карта).

В квитанциях об оплате услуг обязательно должны быть указаны реквизиты человека, который обращается в налоговую инспекцию. Если оформлять скидку вы планируете на себя, квитанции об оплате должны быть оформлены на ваше имя, иначе вы не сможете получить налоговую скидку.

В договоре об обучении должны быть указаны данные лица (ребенка), которое будет получать услугу (учиться), а также данные лица (отец/мать), которое будет оплачивать учебу. Может понадобиться справка из учебного заведения о том, с какого и по какой период ребенок там учился.

Важно! Перерасчет и возврат средств осуществляется только за прошедший год. Оформить скидку необходимо до конца налогового года. Например, до конца 2019 года необходимо оформить скидку за 2018 год.

Полезные лайфхаки

Оформляйте налоговую скидку на члена семьи, у которого выше заработная плата. Photo: Freepik

Из-за того, что учебный год приходится на два календарных года, могут возникнуть проблемы с расчетом скидки. В большинстве вузов разрешено платить за учебу по семестрам. Выбирайте такой вид оплаты. Это облегчит оформление компенсации, так как платежки будут соответствовать отчетному периоду.

Юристы советуют оформлять скидку на того члена семьи, у которого выше заработная плата. Компенсация зависит от размера налога, который отчисляется с нашей зарплаты, поэтому, чем больше налогов мы платим, тем большую скидку потом сможем получить.

Важно! Если налогоплательщик до конца года не воспользовался правом на получение налоговой скидки, он теряет это право. Если вы хотите оформить скидку за 2018 год, вам необходимо сделать это до конца 2019 года. С 1 января 2020 года вы будете иметь право на оформление скидки только за 2019 год.

Учтите, что компенсация поступит на ваш счет в течение 60 календарных дней после подачи документов.

Кстати, согласно закону, в Центральном органе исполнительной власти, который реализует государственную налоговую и таможенную политику, обязаны по первому запросу налогоплательщиков разъяснять все моменты, касающиеся налоговой скидки, предоставлять бланки для заполнения декларации и помогать с расчетами.

Источник: https://detivgorode.ua/blog/5392-kak-poluchit-nalogovuiu-skidku-na-obrazovanie-rebenka/

Трудовой Кодекс – ТК РФ – Глава 26. ГАРАНТИИ И КОМПЕНСАЦИИ РАБОТНИКАМ, СОВМЕЩАЮЩИМ РАБОТУ С ОБУЧЕНИЕМ

Обязаны ли мы оплачивать обучение ребенка по договору, если он не посещает университет?

Статья 173. Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с обучением в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, и работникам, поступающим в указанные образовательные учреждения

Работникам, направленным на обучение работодателем или поступившим самостоятельно в имеющие государственную аккредитацию образовательные учреждения высшего профессионального образования независимо от их организационно-правовых форм по заочной и очно-заочной (вечерней) формам обучения, успешно обучающимся в этих учреждениях, работодатель предоставляет дополнительные отпуска с сохранением среднего заработка для:прохождения промежуточной аттестации на первом и втором курсах соответственно – по 40 календарных дней, на каждом из последующих курсов соответственно – по 50 календарных дней ;подготовки и защиты выпускной квалификационной работы и сдачи итоговых государственных экзаменов – четыре месяца;сдачи итоговых государственных экзаменов – один месяц.Работодатель обязан предоставить отпуск без сохранения заработной платы:работникам, допущенным к вступительным испытаниям в образовательные учреждения высшего профессионального образования, – 15 календарных дней;работникам – слушателям подготовительных отделений образовательных учреждений высшего профессионального образования для сдачи выпускных экзаменов – 15 календарных дней;работникам, обучающимся в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях высшего профессионального образования по очной форме обучения, совмещающим учебу с работой, для прохождения промежуточной аттестации – 15 календарных дней в учебном году, для подготовки и защиты выпускной квалификационной работы и сдачи итоговых государственных экзаменов – четыре месяца, для сдачи итоговых государственных экзаменов – один месяц.Работникам, успешно обучающимся по заочной форме обучения в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях высшего профессионального образования, один раз в учебном году работодатель оплачивает проезд к месту нахождения соответствующего учебного заведения и обратно.Работникам, обучающимся по заочной и очно-заочной (вечерней) формам обучения в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях высшего профессионального образования на период десять учебных месяцев перед началом выполнения дипломного проекта (работы) или сдачи государственных экзаменов устанавливается по их желанию рабочая неделя, сокращенная на 7 часов. За время освобождения от работы указанным работникам выплачивается 50 процентов среднего заработка по основному месту работы, но не ниже минимального размера оплаты труда.По соглашению сторон трудового договора сокращение рабочего времени производится путем предоставления работнику одного свободного от работы дня в неделю либо сокращения продолжительности рабочего дня в течение недели.Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с обучением в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, не имеющих государственной аккредитации, устанавливаются коллективным договором или трудовым договором.

Статья 174. Гарантии и компенсации работникам, обучающимся в образовательных учреждениях среднего профессионального образования, и работникам, поступающим в указанные образовательные учреждения

Работникам, направленным на обучение работодателем или поступившим самостоятельно в имеющие государственную аккредитацию образовательные учреждения среднего профессионального образования независимо от их организационно-правовых форм по заочной и очно-заочной (вечерней) формам обучения, успешно обучающимся в указанных учреждениях, работодатель предоставляет дополнительные отпуска с сохранением среднего заработка для:прохождения промежуточной аттестации на первом и втором курсах – по 30 календарных дней, на каждом из последующих курсов – по 40 календарных дней;подготовки и защиты выпускной квалификационной работы и сдачи итоговых государственных экзаменов – два месяца;сдачи итоговых государственных экзаменов – один месяц.Работодатель обязан предоставить отпуск без сохранения заработной платы:работникам, допущенным к вступительным испытаниям в имеющие государственную аккредитацию образовательные учреждения среднего профессионального образования, – 10 календарных дней;работникам, обучающимся в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях среднего профессионального образования по очной форме обучения, совмещающим учебу с работой, для прохождения промежуточной аттестации – 10 календарных дней в учебном году, для подготовки и защиты выпускной квалификационной работы и сдачи итоговых государственных экзаменов – два месяца, для сдачи итоговых экзаменов – один месяц.Работникам, обучающимся по заочной форме обучения в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях среднего профессионального образования, один раз в учебном году работодатель оплачивает проезд к месту нахождения указанного образовательного учреждения и обратно в размере 50 процентов стоимости проезда.Работникам, обучающимся по очно-заочной (вечерней) и заочной формам обучения в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях среднего профессионального образования, в течение 10 учебных месяцев перед началом выполнения дипломного проекта (работы) или сдачи государственных экзаменов устанавливается по их желанию рабочая неделя, сокращенная на 7 часов. За время освобождения от работы указанным работникам выплачивается 50 процентов среднего заработка по основному месту работы, но не ниже минимального размера оплаты труда.По соглашению сторон трудового договора, заключаемому в письменной форме, сокращение рабочего времени производится путем предоставления работнику одного свободного от работы дня в неделю либо сокращения продолжительности рабочего дня (смены) в течение недели.Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с обучением в образовательных учреждениях среднего профессионального образования, не имеющих государственной аккредитации, устанавливаются коллективным договором или трудовым договором.

Статья 175. Гарантии и компенсации работникам, обучающимся в образовательных учреждениях начального профессионального образования

Работникам, успешно обучающимся в имеющих государственную аккредитацию образовательных учреждениях начального профессионального образования независимо от их организационно-правовых форм, предоставляются дополнительные отпуска с сохранением среднего заработка для сдачи экзаменов на 30 календарных дней в течение одного года.

Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с обучением в образовательных учреждениях начального профессионального образования, не имеющих государственной аккредитации, устанавливаются коллективным договором или трудовым договором.

Статья 176.

Гарантии и компенсации работникам, обучающимся в вечерних (сменных) общеобразовательных учреждениях

Работникам, успешно обучающимся в имеющих государственную аккредитацию вечерних (сменных) общеобразовательных учреждениях независимо от их организационно-правовых форм, работодатель предоставляет дополнительные отпуска с сохранением среднего заработка для сдачи выпускных экзаменов в IX классе – 9 календарных дней, в XI (XII) классе – 22 календарных дня.

Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с обучением в вечерних (сменных) общеобразовательных учреждениях, не имеющих государственной аккредитации, устанавливаются коллективным договором или трудовым договором.

Работникам, обучающимся в вечерних (сменных) общеобразовательных учреждениях, в период учебного года устанавливается по их желанию рабочая неделя, сокращенная на один рабочий день или на соответствующее ему количество рабочих часов в течение недели).

За время освобождения от работы указанным работникам выплачивается 50 процентов среднего заработка по основному месту работы, но не ниже минимального размера оплаты труда.

Статья 177. Порядок предоставления гарантий и компенсаций работникам, совмещающим работу с обучением

Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с обучением, предоставляются при получении образования соответствующего уровня впервые.

Указанные гарантии и компенсации также могут предоставляться работникам, уже имеющим профессиональное образование соответствующего уровня и направленным на обучение работодателем в соответствии с трудовым договором или соглашением об обучении, заключенным между работником и работодателем в письменной форме.

К дополнительным отпускам, предусмотренным статьями 173 – 176 настоящего Кодекса, по соглашению работодателя и работника могут присоединяться ежегодные оплачиваемые отпуска.

Работнику, совмещающему работу с обучением одновременно в двух образовательных учреждениях, гарантии и компенсации предоставляются только в связи с обучением в одном из этих образовательных учреждений . trudkodeks.ru/trudkodeks/trud/trudovoj_kodeks_-_glava_26.html

14.08.2019 – Валерий Коровенко

Источник: https://trudkodeks.ru/trudkodeks/trud/trudovoj_kodeks_-_glava_26.html

Плата за обучение: полезно знать

Обязаны ли мы оплачивать обучение ребенка по договору, если он не посещает университет?

08 августа 2018 | 11822

Российский государственный социальный университет – университет, который позволяет получить качественное образование по доступным ценам. Средний балл в РГСУ в 2018 году находится на уровне ведущих вузов, а цена на 15-20 % ниже.

Тем не менее, условные 200000 рублей в год являются существенной нагрузкой для семьи, и студенту хочется ее облегчить.

Способы снизить оплату за обучение существуют разные. Самый радикальный из них – переход на бюджет.

Бюджет – это  форма обучения, при которой за студента платит государство.

Важный момент: переход на бюджетную форму обучения возможен при наличии вакантных (свободных) мест на этом направлении и курсе. То есть если кто-то из студентов-бюджетников перевелся, отчислился, взял академический отпуск.

Если студент учится на контрактной форме обучения и не имеет дисциплинарных взысканий и академических задолженностей, то он может претендовать на желанное бюджетное место в следующих случаях:

1. При сдаче экзаменов за два последних семестра на оценку «отлично»,

2. Если студент сирота,

3. Если студент младше двадцати лет, и имеет только одного родителя – инвалида I группы, при среднедушевом доходе семьи ниже величины прожиточного минимума,

4. Если студент утратил в период обучения одного или обоих родителей (законных представителей) или единственного родителя (законного представителя).

Решение о переводе студента принимается специальной Комиссией, с учетом мнения председателя студенческого совета-Сената.

Чтобы заявление попало на рассмотрение необходимо:

1. Предоставить в деканат факультета мотивированное заявление на имя ректора,

2. Прикрепить к этому заявлению подтверждение соответствия указанным выше пунктам (список выше),

3. Прикрепить документы, подтверждающие особые достижения в учебе, творчестве, спорте (грамоты, дипломы),

Подробнее о правилах перевода с платного обучения на бюджетное можно ознакомиться по ссылке.

А еще можно не переплачивать. То есть платить за обучение вовремя.

В договоре об обучении указаны сроки в которые необходимо произвести оплату.

Если студент уже обучается в университете, то плата за каждый курс обучения вносится авансовыми платежами:

За осенний семестр – до 01 июля в размере не менее ½ от суммы, указанной в договоре

За весенний семестр – до 01 февраля в размере не менее ½ от суммы, указанной в договоре.

В нем же указан и порядок начисления пени.

При просрочке платежа ежедневно начисляется процент долга университету, который составляет 0,1% от суммы. Исходя из того, что на каждом направлении разная стоимость, рассчитать сумму задолженности придется самостоятельно.

Например, если оплата обучения составляет 70000 рублей в семестр, то за каждый день просрочки придется заплатить 70 рублей.

Если у студента возникают трудности, он может обратиться в централизованный деканат и написать заявление. Деканат передаст его в бухгалтерию, которая поможет студенту рассчитать его просрочку.

Еще один способ платить меньше – совершить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это способ вернуть часть денег за обучение.

Налоговый вычет могут получить родители, если они платят за обучение своего ребенка, опекуны и родные брат или сестра.

Важный момент: в договоре об оказании платных образовательных услуг и в платежных документах должно быть указано одно из перечисленных лиц. Если обучение оплачивает ребенок (неважно чьими деньгами), то налоговый вычет сделать невозможно.

Какую сумму можно получить благодаря налоговому вычету?

На собственное обучение можно получить вычет со 120000 рублей в год. То есть, максимальная сумма вычета на образование, которая положена к возврату – 15600 рублей.

Вычет на обучение собственных или подопечных детей составляет 50000 рублей на каждого ребенка в год. 13% от 50000 рублей – 6500 рублей.

Для того, чтобы получить вычет необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором осуществлялась оплата обучения.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы от суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением.

4. Подготовить копии:

a) Справки, подтверждающей форму обучения,

b) Свидетельства о рождении ребенка,

c) Документа, подтверждающего опекунство или попечительства (если оплата за опекаемого ребенка),

d) Документа, подтверждающего родство с братом или сестрой.

5. Подготовить копии платежных документов (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и тд.).

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов.

Если на бюджет перевестись не удалось, то можно постараться получить скидку на обучение.

Условия снижения стоимости:

1. Если студент является работником или родственником работника РГСУ,

2. Если студент – волонтер РГСУ,

3. Если студент показывает высокие результаты академической успеваемости,

4. Если студент мастер спорта, победитель или призер Всероссийских олимпиад.

Подробнее с положением о порядке предоставления скидок можно ознакомиться по ссылке.

Ну и еще один вопрос, который волнует множество студентов: почему происходит повышение цены на обучение?

Ежегодно в стране растут цены на товары и услуги, что приводит к повышению уровня инфляции. Законом об образовании предусмотрено право повышения стоимости обучения на уровень инфляции, который зафиксирован в бюджете страны на очередной финансовый год.

Университет использует различные ресурсы (воду, электричество), которые необходимы для поддержания зданий в надлежащем состоянии. И в связи с инфляцией, эти ресурсы дорожают.

Чтобы компенсировать затраты, необходимо оптимизировать затраты и привлечь дополнительный доход.

Увеличение статей дохода – это повышение цен, привлечение большего количества абитуриентов. Оптимизация – воплощение программ энергоэффективности, оптимизация численности административного персонала, повышения качества имущественного комплекса с целью снижения объема затрат.

Полина Разумовская

Источник: https://rgsu.net/press-centre/news/news_6171.html

Право-online
Добавить комментарий